Wygrałeś w kasynie online? Gratulacje! Zanim jednak zaczniesz planować wydatki, warto pamiętać o jednej ważnej kwestii: podatkach. Polskie prawo jest w tej materii jasne – od wygranych trzeba odprowadzić odpowiednią kwotę. To, ile ona wyniesie, zależy od paru czynników: wysokości Twojej wygranej, a nawet kraju, w którym zarejestrowane jest kasyno.
Krótko mówiąc, podatek od wygranej w kasynie online to temat, który warto znać, by uniknąć niespodzianek. W tym artykule wyjaśnimy wszystko krok po kroku – wiedza ta przyda się każdemu, niezależnie od tego, czy dopiero zaczynasz, czy jesteś już doświadczonym graczem.
Wygrane w kasynach a podatek dochodowy
Zgodnie z polskimi przepisami (art. 30 ust. 1 pkt 2 Ustawy o PIT), kiedy w grę wchodzi wygrana w kasynie podatek jest stały i wynosi 10%. Stawka ta ma zastosowanie do szerokiej gamy dochodów: od gier losowych, przez konkursy, aż po zakłady sportowe. Dotyczy to wygranych uzyskanych zarówno w Polsce, jak i na całym obszarze UE oraz EOG.
Gracze często pytają, ile procent podatku od wygranej muszą samodzielnie odprowadzić. Odpowiedź brzmi: zazwyczaj nic. Obowiązek potrącenia podatku i przekazania go do urzędu skarbowego leży po stronie organizatora – kasyna lub bukmachera, co znacznie upraszcza całą procedurę.
W przypadku, gdy kwota wygranej nie przekracza 2280 zł, podatek od gracza nie jest pobierany. Jednak podatek od wygranej powyżej 2280 zł jest już obowiązkowy, od całej kwoty lub od różnicy.
Przykład
Podam również krótki przykład, jak dokładnie obliczany jest podatek od wygranej. Załóżmy, że Twoja wygrana w kasynie wyniosła 3200 złotych. Podlegają opodatkowaniu tylko 920 zł, które przekraczają kwotę 2280 zł. Przy opodatkowaniu stawką 10% z Twojej wygranej, kasyno potrąci 92 zł.
Które gry hazardowe nie podlegają opodatkowaniu?
Opodatkowanie jest obowiązkowe dla niektórych gier. Zgodnie z artykułem 71 Ustawy z dnia 19 listopada 2009 roku o grach hazardowych (Dz.U. 2023, poz. 227), nie wszystkie gry hazardowe podlegają podatkowi od gier. Do gier zwolnionych z podatku należą:
- Loterie promocyjne,
- Loterie fantowe i gry bingo fantowe, o ile łączna wartość nagród nie przekracza określonego progu.
Pamiętaj, że te wyjątki dotyczą organizatorów gier, a nie graczy. Nawet jeśli organizator nie płaci podatku od gier, gracze muszą zapłacić podatek od wygranych, jeśli kwota przekracza ustalony próg zwolnienia.
Podatek od wygranej poza terytorium Polski
Pewnie zastanawiasz się, czy od wygranej w kasynie płaci się podatek. Jeśli grasz u operatora działającego na podstawie zezwolenia (np. polskiego Ministra Finansów), sprawa jest prosta. Podatek od wygranej (wynoszący 10%) jest pobierany i odprowadzany automatycznie przez kasyno. Ty otrzymujesz pieniądze na konto i nie musisz nic więcej zgłaszać w urzędzie skarbowym.
Sytuacja komplikuje się, gdy wygrana pochodzi z kasyna spoza tego obszaru (np. z popularną licencją Curacao). W takim przypadku obowiązek zapłaty podatku spada w całości na Ciebie. Co kluczowe, stawka podatku wciąż wynosi 10% od kwoty wygranej, a nie 12% czy 32%.
Taki dochód musisz samodzielnie wykazać w rocznym zeznaniu podatkowym i wpłacić należny podatek na konto urzędu skarbowego. Nie robisz tego jednak za pomocą załącznika ZG – wygrane z gier rozlicza się jako dochody kapitałowe na specjalnych zasadach.
Podatek od wygranej w kasynie online za granicą
Podatek od wygranej w zagranicznych kasynach online różni się w zależności od kraju. W Niemczech wygrane nie są opodatkowane, w Wielkiej Brytanii podatek płaci sam operator. W Szwecji podatek dochodowy od wygranej wynosi 30%, ale również jest opłacany przez operatora.
Najniższy podatek obecnie jest na Malcie, tylko 0,5%. Dla porównania, w niektórych stanach USA podatek od wygranej może sięgać nawet 37%.
Czy podatek od wygranej odprowadza gracz, czy robi to kasyno?
Kto i ile podatku od wygranej musi przekazać do urzędu skarbowego? Według art. 41 ust. 4–7 Ustawy o PIT obowiązek ten spoczywa na operatorze gry. To kasyno jest “płatnikiem” – oznacza to, że potrąca 10% podatku z Twojej wygranej i przekazuje tę kwotę do urzędu skarbowego za Ciebie.
Co w sytuacji, gdy wygrasz nagrodę rzeczową, na przykład laptop lub samochód? Zasada jest podobna, ale ma jeden dodatkowy krok. Zanim odbierzesz nagrodę, musisz wpłacić organizatorowi gotówkę odpowiadającą 10% jej wartości rynkowej. Dopiero wtedy kasyno może odprowadzić podatek i wydać Ci nagrodę.
Zobowiązania podatkowe kasyna online wobec Państwa
Oprócz podatku dochodowego od operatora pobierane są także dodatkowe opłaty:
- Podatek od gier: 12% od przychodu brutto (GGR), zgodnie z art. 81 Ustawy o grach hazardowych.
- Podatek od hazardu: stosowany wobec platform bukmacherskich, automatów i pokera.
- Opłaty licencyjne, akcyzy i podatek VAT: ale tylko jeśli kasyno świadczy usługi dodatkowe.
Polskie prawo przewiduje szereg obciążeń podatkowych dla kasyn online, które mają na celu uregulowanie działalności hazardowej i zabezpieczenie wpływów do budżetu państwa.
Moje podsumowanie
Procedura opodatkowania wygranych w kasynie może wydawać się skomplikowana. Jednak wszystko łatwo się opanowuje, zwłaszcza przy uważnym zapoznaniu się z przepisami prawa. W porównaniu z Wielką Brytanią, gdzie system podatkowy jest wyższy, w Polsce jest dość przejrzyście i mniej uciążliwie dla graczy.
Jednak jeśli wygrałeś w kasynie bez licencji, mogą pojawić się pewne problemy. Po pierwsze, brak jakiegokolwiek wsparcia ze strony państwa, a po drugie mandat, do 120 dziennych stawek, zgodnie z artykułem 89a ustawy o podatku od gier (Dz.U. 1991 nr 83 poz. 350).
